Чому банки ЄС запитують Source of Funds і Source of Wealth

З якими труднощами стикаються українські підприємці

Після переїзду до Європи багато підприємців з України стикаються з неочікуваною проблемою: банк запитує Source of Funds та/або Source of Wealth.

На практиці це один із найпоширеніших приводів для:

• замороження операцій;

• відмови у відкритті рахунку;

• затягування комплаєнс-перевірок на місяці.

Розберімо простою мовою, що саме хоче банк, у чому різниця між цими поняттями та як до цього підготуватися, якщо ви — громадянин України, який вів бізнес до переїзду і продовжує працювати в Європі.

Чому це стало особливо актуальним зараз

В

• У ЄС посилено AML (Anti-Money Laundering)- вимоги та впроваджено ризик-орієнтований підхід: банки зобов’язані розуміти походження коштів і капіталу клієнтів.

• У межах AML-директив та внутрішніх комплаєнс-політик банк несе відповідальність за перевірку Source of Funds і Source of Wealth та зобов’язаний запитувати підтверджувальні документи.

• Особлива увага приділяється клієнтам із транскордонною діяльністю: новим компаніям і рахункам без банківської історії, підприємцям, які змінюють податкове резидентство або бізнес-профіль.

Для підприємців з України такі перевірки стали особливо актуальними, оскільки доходи та бізнес часто формувалися в одній юрисдикції, а банківське обслуговування і податкове резидентство — в іншій. Це вимагає додаткових пояснень і структуризації фінансової історії.

Source of Funds: що це таке простими словами

Source of Funds (SoF) — це пояснення конкретних коштів, які надходять або вже перебувають на рахунку.

Простіше кажучи, банк запитує: «Звідки саме ці гроші?»

Коли банк запитує Source of Funds

Банк запитує підтвердження Source of Funds у випадках, коли необхідно оцінити економічну суть операцій та їх відповідність профілю клієнта, зокрема:

• під час відкриття нового рахунку;

• при нетипових операціях за рахунком, що не відповідають заявленому профілю клієнта;

• при зміні бізнес-профілю клієнта тощо.

Що банк має зрозуміти під час перевірки Source of Funds

• легальність конкретного надходження коштів;

• підставу отримання (договір, дивіденди, позика тощо);

• платника та економічну суть операції;

• відповідність суми профілю операції.

Які документи зазвичай підходять

Перелік відкритий, але найчастіше це:

• договори з контрагентами;

• інвойси;

• акти виконаних робіт;

• рішення про виплату дивідендів;

• документи, що підтверджують продаж активів;

• документи, що підтверджують отримання позики, та інші.

Source of Wealth: у чому різниця і чому це важливіше

Source of Wealth (SoW) — це пояснення походження вашого капіталу загалом,

а не окремої транзакції.

Банк ставить інше запитання: «Як ви загалом заробили свій капітал?»

Коли банк запитує Source of Wealth

• під час відкриття особистих і корпоративних рахунків;

• при роботі з інвестиціями;

• за великих оборотів;

• при довгостроковій співпраці з банком.

Що банк має зрозуміти під час перевірки Source of Wealth

• як формувався капітал клієнта загалом;

• джерела накопичення доходів;

• відповідність рівня капіталу діяльності клієнта (легальність походження коштів).

Які документи можуть підтверджувати Source of Wealth

Також немає закритого переліку, але найчастіше це:

• контракти на виконання робіт або надання послуг;

• фінансова звітність / податкові декларації у зв’язку з веденням підприємницької діяльності за попередні роки;

• документи, що підтверджують продаж активів;

• документи, що підтверджують інвестиційний дохід, та інші.

Важливо: банк оцінює не один документ, а цілісну фінансову історію.

Особливості для українських підприємців

Складнощі, з якими стикаються підприємці з України, зазвичай пов’язані не з самою юрисдикцією, а з відмінностями у форматі та логіці фінансової документації. Українська звітність і підтверджувальні документи можуть бути коректними, але не завжди відповідають очікуванням банків ЄС.

Часто такі документи потребують перекладу, нотаріального засвідчення або апостилювання, а також додаткового пояснення економічної суті операцій. Крім того, доходи нерідко були сформовані до переїзду або зміни юрисдикції, і для банку важливо пов’язати їх у логічну та цілісну фінансову історію.

Ключова складність у таких випадках — не походження коштів, а невідповідність формату та структури подання інформації вимогам банків ЄС.

Як підготуватися та знизити ризики

Практика показує: краще готуватися до запиту банку заздалегідь, а не реагувати постфактум.

Що важливо зробити:

• заздалегідь проаналізувати свою фінансову історію;

• зрозуміти, які доходи належать до Source of Funds, а які — до Source of Wealth;

• зібрати документи в логічний ланцюг;

• за потреби — підготувати пояснення.

Як ми можемо допомогти

• проаналізувати вашу ситуацію та фінансову історію;

• визначити, які операції належать до Source of Funds і Source of Wealth;

• допомогти зі збором, відновленням і підготовкою підтверджувальних документів;

• привести документи у формат, зрозумілий банкам ЄС;

• вибудувати логічну та послідовну фінансову історію;

• супроводжувати комунікацію з банком і комплаєнс-відділом;

• знизити стрес і невизначеність на кожному етапі процесу.

Якщо банк уже поставив запитання — це не вирок, а робоча ситуація, яку можна вирішити правильно.